老师,我想请教一下就是,我们前年买了一台设备,当时 问
同学,你好 嗯嗯,是的 答
老师好A企业一般纳税人属于政府平台公司下属单位 问
你好,你这边是采购项目,那就需要开对应的设备明细 答
老师 请问一下巴沙鱼柳配料表中里面有7中配料,属 问
同学你好 这个算深加工 答
适用小企业会计准则的,如果涉及到以前年度损益的, 问
你好,使用利润分配-未分配利润替代以前年度损益调整 答
1)外购烟丝200吨, 每吨不含税价2万元,取得烟丝厂开 问
应交消费税的计算是 (3600+2+100*1)*36%+3700*150/10000-150*2*30%=1298.22 答
你好老师,我们公司有出口,有内销,那么申报出口退税时,免抵退税抵减减掉11万多,这个数是怎么算出来呢,我进口的原料全是用于出口
答: 你好,同学。 你首先是在出口系统申报,然后再电子税务局增值税申报
你好老师,免抵退税抵减是怎么计算,我申报出口退税,因为我们有进料加工,又有内销,抵减掉了11万多
答: 免抵退税的计税依据 以出口企业开具的出口发票上的离岸价格为准,以其他加工条件成交的,应扣除按会计制度允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能如实反映离岸价,企业应以实际离岸价申报免抵退税,否则税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》予以核定。 二、举例说明 (一)某生产企业2008年6月一般贸易出口货物折合人民币100万元,内销60万元,当期进项税额为16万元,适用征税率17%,退税率13%,计算应纳税款、应退税额和免抵税额 第一步:计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额=外销收入×(征税率-退税率)=100×(17%-13%)=4万元。 第二步:计算“当期应纳税额”。当期应纳税额=内销收入×征税率-(当期进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额 )=60×17%-(16-4)=-1.8万元。 第三步:计算“免抵退税额”。免抵退税额=外销收入×退税率=100×13%=13万元。 第四步:取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额,则免抵税额=免抵退税额-应退税额。 由于留抵税额1.8万元<免抵退税额13万元,因此当期应退税额=1.8万元,免抵税额=免抵退税额-应退税额=13-1.8=11.2万元。 因此,该生产企业2008年6月应交增值税0元,应退增值税1.8万元,免抵税额11.2万元。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
你好,请问出口退税已申报,因为未收汇,需转免税,是否要在免抵退系统冲红?
答: 不需要再出口退税申报系统做红冲,只需在增值税申报表中做免税申报