有之前挂账的公司转账进来的银行回单，那我直接做借：银行存款，贷：应收账款吗？之前需要做什么分录吗？之前没有做这笔的应收。 麻烦木木老师接着回答下

四毛呀 追问

2019-05-05 17:31

没有，之前的都没有做到金蝶里面，然后以前也不是我做的。

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 17:31

之前的你不做处理，你保证你接手后按规处理就行了。

四毛呀 追问

2019-05-05 17:56

有之前挂账的公司转账进来的银行回单，那我直接做借：银行存款，贷：应收账款吗？之前需要做什么分录吗？之前没有做这笔的应收。

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 18:04

如果之前做了应收就不需要了，你直接作收款，就是你的分录就可以了。
没做应收，那么你要清楚这是什么情况导致，再针对性的调整。

四毛呀 追问

2019-05-05 18:25

没做应收

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 18:34

那之前开票的时候怎么处理的

四毛呀 追问

2019-05-05 19:18

发票都是做主营业务，收入，但是这笔款我也不知道是什么时候开的，发票，我们的发票，因为每天都开很多。那都是做一个总数。第一个月的发票总额，做一个主营业务收入的总数而已。

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 19:44

那这个没有确认应收账款，当时确认的是预收，还是其他，你也不知道 了?

四毛呀 追问

2019-05-05 20:50

主要是之前那个会计。他都不住银行账的，就是银行的。比如水他都不做就没有做应收账款以前

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 20:51

。。。。。。。。
你通过以前年度损益调整，同学。

四毛呀 追问

2019-05-05 21:00

怎么调老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-05 21:30

借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
盈余公积

四毛呀 追问

2019-05-06 09:24

老师为什么要写上面这个两个分录啊因为之前的应收账款没有入账？

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 10:09

是的，因为之前的应收款没做账

四毛呀 追问

2019-05-06 10:13

那我也不知道多少啊？有一比一比的做？

四毛呀 追问

2019-05-06 10:16

我们开出去的发票，就做收入了，所以应该也确认收入了

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 10:30

要根据发票一笔一笔的做，你没收到钱当时有没有根据发票计入应收账款呢

四毛呀 追问

2019-05-06 10:35

根据发票做了收入但没有做应收账款

陈诗晗老师 解答

2019-05-06 10:36

那你的收入应该是借应收贷主营业务收入 应交税费销项，这样才对呀