员工出差的住宿费,餐费的专票不能抵扣吗?

平 追问

2019-05-05 16:11

那餐费的要先认证、再转出了

邹老师 解答

2019-05-05 16:12

你好，是的，先认证，然后转出处理

平 追问

2019-05-05 16:28

转出处理在纳税申报表里体现就可以了,在会计做账时是不需要处理的了,是吧?只做:借:管理费用……餐费-贷:现金,是这样吧?

邹老师 解答

2019-05-05 16:31

你好，账面也需要体现进项税额转出的
借；管理费用——差旅费，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）