老师，请问一下我们有个项目挂靠在我们公司，人工这块是劳务外包的，项目施工一个月了，目前没有收到劳务发票，我是否需要计提一下劳务费用

常拾 追问

2019-05-05 12:00

老师，可是没有收到劳务发票呢

文文老师 解答

2019-05-05 12:04

按权责发生制，需要计提，收到发票时再冲销即可

常拾 追问

2019-05-05 12:05

老师，请问一下分录怎么做呢

文文老师 解答

2019-05-05 12:21

分录与有票时的分录是一样的。只是不用考虑增值税。

常拾 追问

2019-05-05 17:35

老师，请问分录是这样吗
借：工程施工-合同成本-劳务费（暂估）
贷：应付账款

文文老师 解答

2019-05-05 18:09

分录是这样
借：工程施工-合同成本-劳务费
贷：应付账款-（暂估）