请问 1.同在一个城市的总公司拔货到分公司，总公司和分公司的分录怎么做? 2.分公司退商品给总公司，总分公司的分录又怎么做? 谢谢！

静听细雨 追问

2019-05-04 23:02

是独立核算

逸仙老师 解答

2019-05-05 07:41

独立核算的话那就按正常销售再退货处理

静听细雨 追问

2019-05-05 09:16

谢谢老师

是这样的，所有货物先入总公司库存，然后再以原价分到各分公司，总公司没有赚分公司的钱，只是帮统一进货。

有问题的会退给总公司。

分公司之间也有相互调货的

请问这也视同销售吗?

因不懂，能把它们之间的分录列出来吗?谢谢!

逸仙老师 解答

2019-05-05 09:24

没有赚钱也需要正规发票的。也是视同销售的

逸仙老师 解答

2019-05-05 09:27

收到总公司的货，借：库存商品   应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款，退货，借：库存商品 （红字）  应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款（红字）

静听细雨 追问

2019-05-05 16:22

老师，总公司作为一个虚拟的仓库，调货到各分店也要同销售吗?还要开发票?

如果是内账也要这样做吗

如果要合并利润表，又应怎么做?

逸仙老师 解答

2019-05-05 16:23

内账不需要这么做，老老师说的是外账要视同销售的

逸仙老师 解答

2019-05-05 16:23

合并利润表就需要做抵消分录

静听细雨 追问

2019-05-05 20:28

老师，如果是内账，调拔货物，总分公司的会计分录分别怎么做?

合并报表是每月合并还是年未才合并?

每月把报表做出来后，除了提公报表给老板，还要提供那些数据给老板

逸仙老师 解答

2019-05-05 21:50

如果是内账那分公司直接做，借：库存商品   贷：其他应付款，

逸仙老师 解答

2019-05-05 21:50

一般年底才合并报表了