老师，请问一下无形资产在什么情况下需要进行摊销处理，分录应该怎么做？

小米粒 追问

2019-05-04 22:10

摊销是必须进行的吗，老师，我们只是购进，入了无形资产，一直没有摊销过

桂龙老师 解答

2019-05-04 22:12

你进了无形资产这个科目就要摊销啊。要不你怎么把花出去的钱进费用？

小米粒 追问

2019-05-05 12:10

老师，我们公司的无形资产从16年以后到现在都没有摊销，请问这个现在要怎么处理呢？补摊销什么的行吗？

桂龙老师 解答

2019-05-05 12:36

跨年调账，补摊销分录
借利润分配～未分配利润
贷累计摊销
你们的企业所得税汇算清缴报了吗？没报的话就把补摊销的金额填报上去
你最好打12366问一下，需不需要提交一份说明

小米粒 追问

2019-05-05 16:31

老师，如果不补，而是在2019年开始摊销请问可以吗？

小米粒 追问

2019-05-05 16:32

我们公司的未分配利润负数已经很大了，如果再走未分配利润，报表会很难看啊

桂龙老师 解答

2019-05-05 18:54

正常啊，摊销最终影响就是未分配利润。亏不亏损不是你的责任，你按照准则记账与你的亏损不起冲突。

小米粒 追问

2019-05-05 19:18

老师，如果补今年1至3月的累计摊销费用，请问分录应该怎么写呢

桂龙老师 解答

2019-05-05 19:48

如果只是今年的，你直接进当期费用科目就行。
借费用类科目
贷累计摊销

小米粒 追问

2019-05-05 20:42

老师，进管理费用应该入什么二级科目呢

小米粒 追问

2019-05-05 20:43

累计摊销和管理费用二级明细科目各应该是什么呢？另外，软件的摊销年限应该是多久呢

桂龙老师 解答

2019-05-05 20:46

同学，你要分析你的无形资产是用到哪些地方，属于哪个部门或费用。因为我不清楚你的无形资产用到什么地方，所以我也无法给你一个合理的科目。摊销年限一般是10年，但是要区分你的无形资产是什么，有些是使用权，按照合同的年限进行摊销的，所以，不能一概而论，需要你根据你们公司的实际情况加以判断。

小米粒 追问

2019-05-05 21:14

我们的无形资产都是软件，老师，都是公司的设计部门在使用，请问应该入什么明细科目呢

桂龙老师 解答

2019-05-05 21:16

走销售费用就可以了