老师：在4S店以旧换新应该怎么做分录，旧车折价15万

夢醒如初゛ 追问

2019-05-05 14:56

不是，是我们的旧车给了4s店了，给我们折价15万，然后购买的新车，付给4s店差价，这个应该怎么做分录

郭老师 解答

2019-05-05 15:16

之前做了固定资产吗
是的话这么做
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

夢醒如初゛ 追问

2019-05-05 15:22

好的，谢谢

郭老师 解答

2019-05-05 15:27

不用客气的，

夢醒如初゛ 追问

2019-05-05 15:28

老师，我要是做固定资产清理的话，需要缴税吗

郭老师 解答

2019-05-05 15:30

需要交税，增值税要交

夢醒如初゛ 追问

2019-05-05 15:31

哦哦

郭老师 解答

2019-05-05 16:21

不用客气的，