公司是一般纳税人，3月增值税申报表上有未开票收入5万，4月未开票收入里已开票3万，那我4月的增值税申报表未开票收入那里和已开票那里分别怎么填？

答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-05-03 09:23

未开票收入那栏填-3万。已开票那里填税控盘合计数(包括补开的这3万)

娟子追问

2019-05-03 09:24

未开票那里不能直接填2万吗？

娟子追问

2019-05-03 09:38

开票的合计数不是跟税控盘对不上吗？

答疑陈园老师解答

2019-05-03 09:48

未开票的意思是，企业确定收入，确没有开票。你填两万表示，你有2万收入没有开票。填负3万表示的意思是，上月未开，本月补开了3万。

答疑陈园老师解答

2019-05-03 09:50

开票收入那栏必须和税控盘合计数一致，否则比对不通过。税控盘合计数是在4月开票金额合计数(里面包括了补开的3万)正3万和负3万相抵，剩下的金额就是本期实际的收入金额。

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