这个月增值税有余额，做分录后，如果下个月需要交增值税，怎么再做分录？

小窝头 追问

2019-05-02 10:42

一般纳税人

邹老师 解答

2019-05-02 10:43

你好
月末结转未交增值税
借； 应交税费-应交增值税（销项税额）
贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）
 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
次月缴纳
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

小窝头 追问

2019-05-02 10:49

老师，这个月不需要交增值税，还有结存呢

邹老师 解答

2019-05-02 10:50

你好，不需要缴纳增值税，就这样做结转分录
借； 应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）

小窝头 追问

2019-05-02 10:57

然后下个月我应该交增值税的时候怎么转出来呢？

邹老师 解答

2019-05-02 11:00

你好，比如当月进项留抵1万，这样做分录
借； 应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万
贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）
下个月销项大于进项2万，就这样做分录
借； 应交税费-应交增值税（销项税额）
贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万 贷；应交税费-未交增值税
次月缴纳
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款1万