我的明细表中，应付职工薪酬本年累计借方金额368773.12元，贷方累计金额261288.75元，损益里的职工薪酬是256078.2元，社保是32005.23元，资产负债表中应付职工薪酬期初余额125000元，期末余额是17866.14元，请问我到底怎么填2018年企业年报表中的A105050表

华姐 追问

2019-05-01 17:28

社保是职工缴纳部分还是公司缴纳部分，工资是计提的，还是发放的

华姐 追问

2019-05-01 17:31

是我什么的哪个数字

陈诗晗老师 解答

2019-05-01 17:34

实发的工资+单位缴纳的社保+工资发放时扣的个税。这个金额

华姐 追问

2019-05-01 17:39

可是我们都是2月发1月工资，这个数字会不会不准确

陈诗晗老师 解答

2019-05-01 17:44

那这个就根据你实际情况来定了，所得税有明确规定计提的工资不扣，是扣实发的。

华姐 追问

2019-05-01 17:54

我们17年有3个月的工资18年发的，也算在18年吗？而且表格里一个是账载金额，一个是实际发生，怎么填

陈诗晗老师 解答

2019-05-01 18:22

是的，同学。账载就是你利润表上的，实际，就是我给你的公式计算的数据

华姐 追问

2019-05-02 08:58

实际发放的工资包括公司扣的个人交的保费吗？

华姐 追问

2019-05-02 09:31

伙食费和福利在不在工资里扣除，

陈诗晗老师 解答

2019-05-02 09:58

不包括 ，只是包括公司承担的。不扣除。如果蝗超过规定不能扣除的才扣除

华姐 追问

2019-05-02 10:31

那个人交的那部分放到哪里去啊

华姐 追问

2019-05-02 10:34

还有账载的是利润表的数据，也就是计提的数据喽

陈诗晗老师 解答

2019-05-02 10:48

个人交的你单位 又没有承担，又不构成你单位 的费用。

华姐 追问

2019-05-02 12:10

不是也是单位发的工资吗

华姐 追问

2019-05-02 12:11

个人扣除的保险不也是公司发的工资里的吗，为什么不把他加进去呢

华姐 追问

2019-05-02 12:13

是不是所谓的实发工资是由发到手的工资加上保险扣除个人交的部分之和啊！

陈诗晗老师 解答

2019-05-02 12:48

比如，你该发的工资10万，社保1万，其中公司8000，个税1万，实际发放8.8万
这里金额就是10万➕8000

华姐 追问

2019-05-02 13:10

这个10万里包括2000的个人扣除的吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-02 13:13

不包含，同学，这只是计提的应发工资

华姐 追问

2019-05-02 13:14

实发工资是10万减2000减1万对吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-02 13:50

是的，同学，按我的例子去处理

华姐 追问

2019-05-02 13:51

那这个数字是填在账载金额里吗？实际发生额就是已经支付出去的银行存款和现金加上公司交保险对吧，这个金额有可能要前一年的应付未付工资，是吗

华姐 追问

2019-05-02 13:55

又自相矛盾了，这个2000到底在不在里面啊

华姐 追问

2019-05-02 14:05

还有说只要在汇算清缴前工资发放的，就可以了

华姐 追问

2019-05-02 14:10

各类基本社会保障性缴款是指公司交部分吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-02 14:58

这个10万只是应付工资，2000是个人承担保险，10万你发的时候要扣个人部分保险，这就是10万，你企业应该承担的工资部分，这里填写