小微企业减免的增值税和所得税做什么科目？

庄老师 解答

2019-04-30 21:07

所得税直接按照减免后数额，借所得税费用，贷应交税费一应交所得税

嘟噜嘟噜 追问

2019-04-30 21:22

比如：我是所得税在月底做账时是按利润1000的25%提取的为250元账上有借：所得税费用250元，贷应交税费-应交所得税250元，年报时如果符合小微企业，减免了所得税150元，只交100元，怎么处理？是在月末就自己计算减免后的做所得税，还是月底正常按25%计提做账，所得税汇算清缴时在做减免？

庄老师 解答

2019-04-30 21:36

你好，年底时自己计算，如属于小微企业，按小微企业计算

嘟噜嘟噜 追问

2019-04-30 22:36

年底按小微企业计算的减免部份不做处理？直接按小微企业减免后的金额计提所得税？

庄老师 解答

2019-05-01 07:21

你好，是的，是这样的处理

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-01 16:32

我们是季报小规模纳税人，那所得税是每月计提还是每个季度计提？

庄老师 解答

2019-05-01 16:37

你好，是季度报的，按每季度计提

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-01 17:24

季报的。增值税是月结转还是季结转？从应交转到未交？小微减免增值税是月做还是季做？

庄老师 解答

2019-05-01 17:30

你好，可以按季度结转，小微减免增值税是季度结转