老师，我们公司去年开的，但第一年做错了一些分录，目前汇算清缴还没报，我接下来应该要怎么做呢？调整的话具体要调整哪些？在哪里调整？

✒️ 追问

2019-04-30 18:21

哦哦，那汇算清缴报表调整了意思就不用在今年的凭证里面再调整了是吗？报表里面调整了有什么影响或者利弊没？

三宝老师 解答

2019-04-30 18:54

今年需要凭证调整，通过以前年度损益调整科目。

✒️ 追问

2019-04-30 18:59

去年的错误也还是要凭证和报表都做调整吗？

三宝老师 解答

2019-04-30 19:01

报表不需要调整，凭证调整

✒️ 追问

2019-05-02 12:28

麻烦老师给我说详细点！去年做错的凭证需不需要在今年的凭证里面调整？只需要在汇算清缴就是所得税年报里面调整吗？当年的才需要调整凭证吗？我对这些调整的没做过，麻烦老师帮我几种情况都详细说一下，谢谢

三宝老师 解答

2019-05-02 13:44

1、最简便的方法，在2018年作废做错的凭证，重做，然后重新申报2018年4季度财务报表，这样不用在汇算清缴调整，也不用在19年做凭证调整
2、2018年不修改，2018年报表不用修改，在2019年通过以前损益调整科目进行调整，同时，对应项目在2018年汇算清缴时调整
举例来说，重复做了费用
2018年报表、凭证不动
2019年
借：以前年度损益调整  -负数
借：现金 （银行存款）
同时在汇算清缴的纳税调整明细表里填写与收入无关的支出