老师！公司购买了一辆半挂车，车头和车身是分开的，都有二手车统一发票，总共20万元，会计分录怎么做？可以一次性计提折旧吗？计提折旧分录怎么做？

善＆忘 追问

2019-04-29 16:28

老师！我做了这样的分录对不对？一次性计提折旧！

借：固定资产
贷：银行存款
然后
借：成本或者费用
贷：固定资产

三宝老师 解答

2019-04-29 16:34

不对，所谓的一次性税前扣除不是账务处理，而是在企业所得税申报时，填写固定资产加速折旧申报表

善＆忘 追问

2019-04-29 16:38

这也是之前有一个老师给我这么讲的，收到发票，入固定资产，然后一次性计提折旧，就是这样的分录！老师！那我现在怎么弥补啊？18年8月份做的帐！

三宝老师 解答

2019-04-29 16:45

你可以去查所有的规定，都没让做你这个分录，只是需要填写加速折旧申报表
你既然做了，那你需要将借：成本或者费用贷：固定资产这张凭证冲销，借固定资产  贷：以前年度损益调整  然后汇算清缴时 按正确的填写

善＆忘 追问

2019-04-29 16:59

老师，那我只能做19年4月的帐的时候冲这张凭证了对嘛？那我的汇算清缴怎么做才算是正确！我都懵了，老师帮帮我！

三宝老师 解答

2019-04-29 17:08

正确的汇算清缴表应该是我附图的填写方法
你现在这个，建议你在填写我截图的同时填写A105000表   填写（十四）与取得收入无关的支出  160000

善＆忘 追问

2019-04-29 17:23

老师，好的，那我错误的那个分录，有做主营业务成本，这个有没有影响？

三宝老师 解答

2019-04-29 17:28

（十四）与取得收入无关的支出 160000就是将主营业务成本调整掉啊

善＆忘 追问

2019-04-29 17:41

好的！老师，风险提示资产负债表中固定资产原价为0，和A105080表资产原值不一致，怎么办？

三宝老师 解答

2019-04-29 17:42

你资产负债表重新申报

善＆忘 追问

2019-04-29 17:43

老师！我是不是只能重新做财务报表的年报了吗？

善＆忘 追问

2019-04-29 17:44

老师，资产负债表的数据我该怎么处理调整？

三宝老师 解答

2019-04-29 18:05

实在怕烦的话，索性你不用调整，汇算清缴也不用调整，折旧账载金额就按20万。因为不影响损益。虽然账务不规范

善＆忘 追问

2019-04-29 18:12

老师！我也不怕烦，就是现在已经一头雾水了，拜托老师帮我调整下，只要有救就行，我需要怎么做才算规范，因为是新公司，18年才成立，从来没汇算清缴过，所以很迷茫！

三宝老师 解答

2019-04-29 18:26

你不怕烦的话，你反结账，把原来的固定资产凭证重做。借：固定资产  贷：银行存款 然后按月计提折旧  借：管理费用  贷：累计折旧
重做以后，重新生成报表，然后，将12月的财务报表和财务年报重新申报。汇算清缴的表按我做的填写就可以啦

善＆忘 追问

2019-04-29 18:37

老师！那我是18年8月份收到的发票入的固定资产，我就是要反结账到18年8月份，然后把凭证重做，然后从9月份开始计提折旧对嘛？那我每月报的财务报表数据数据也有错误了，是不是都得重新报过？？

三宝老师 解答

2019-04-29 18:40

1、你的理解是对的
2、财务报表只要12月份重新申报，其他月份不用重新申报

善＆忘 追问

2019-04-29 18:58

好的！我知道了，非常感谢老师的耐心辅导！我以后可以直接三宝找老师请教问题吗？？

三宝老师 解答

2019-04-29 19:08

可以。只要我能回答的肯定没有问题