送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2019-04-29 16:22

借:固定资产  20
贷:银行存款    20
折旧可以在税前一次性扣除,但账务上按5年按月计提
借:管理费用   3333.33
贷:累计折旧   3333.33

善&忘 追问

2019-04-29 16:28

老师!我做了这样的分录对不对?一次性计提折旧!

借:固定资产
贷:银行存款
然后
借:成本或者费用
贷:固定资产

三宝老师 解答

2019-04-29 16:34

不对,所谓的一次性税前扣除不是账务处理,而是在企业所得税申报时,填写固定资产加速折旧申报表

善&忘 追问

2019-04-29 16:38

这也是之前有一个老师给我这么讲的,收到发票,入固定资产,然后一次性计提折旧,就是这样的分录!老师!那我现在怎么弥补啊?18年8月份做的帐!

三宝老师 解答

2019-04-29 16:45

你可以去查所有的规定,都没让做你这个分录,只是需要填写加速折旧申报表
你既然做了,那你需要将借:成本或者费用贷:固定资产这张凭证冲销,借固定资产  贷:以前年度损益调整  然后汇算清缴时 按正确的填写

善&忘 追问

2019-04-29 16:59

老师,那我只能做19年4月的帐的时候冲这张凭证了对嘛?那我的汇算清缴怎么做才算是正确!我都懵了,老师帮帮我!

三宝老师 解答

2019-04-29 17:08

正确的汇算清缴表应该是我附图的填写方法
你现在这个,建议你在填写我截图的同时填写A105000表   填写(十四)与取得收入无关的支出  160000

善&忘 追问

2019-04-29 17:23

老师,好的,那我错误的那个分录,有做主营业务成本,这个有没有影响?

三宝老师 解答

2019-04-29 17:28

(十四)与取得收入无关的支出 160000就是将主营业务成本调整掉啊

善&忘 追问

2019-04-29 17:41

好的!老师,风险提示资产负债表中固定资产原价为0,和A105080表资产原值不一致,怎么办?

三宝老师 解答

2019-04-29 17:42

你资产负债表重新申报

善&忘 追问

2019-04-29 17:43

老师!我是不是只能重新做财务报表的年报了吗?

善&忘 追问

2019-04-29 17:44

老师,资产负债表的数据我该怎么处理调整?

三宝老师 解答

2019-04-29 18:05

实在怕烦的话,索性你不用调整,汇算清缴也不用调整,折旧账载金额就按20万。因为不影响损益。虽然账务不规范

善&忘 追问

2019-04-29 18:12

老师!我也不怕烦,就是现在已经一头雾水了,拜托老师帮我调整下,只要有救就行,我需要怎么做才算规范,因为是新公司,18年才成立,从来没汇算清缴过,所以很迷茫!

三宝老师 解答

2019-04-29 18:26

你不怕烦的话,你反结账,把原来的固定资产凭证重做。借:固定资产  贷:银行存款 然后按月计提折旧  借:管理费用  贷:累计折旧
重做以后,重新生成报表,然后,将12月的财务报表和财务年报重新申报。汇算清缴的表按我做的填写就可以啦

善&忘 追问

2019-04-29 18:37

老师!那我是18年8月份收到的发票入的固定资产,我就是要反结账到18年8月份,然后把凭证重做,然后从9月份开始计提折旧对嘛?那我每月报的财务报表数据数据也有错误了,是不是都得重新报过??

三宝老师 解答

2019-04-29 18:40

1、你的理解是对的
2、财务报表只要12月份重新申报,其他月份不用重新申报

善&忘 追问

2019-04-29 18:58

好的!我知道了,非常感谢老师的耐心辅导!我以后可以直接三宝找老师请教问题吗??

三宝老师 解答

2019-04-29 19:08

可以。只要我能回答的肯定没有问题

上传图片  
相关问题讨论
借:固定资产 20 贷:银行存款 20 折旧可以在税前一次性扣除,但账务上按5年按月计提 借:管理费用 3333.33 贷:累计折旧 3333.33
2019-04-29 16:22:12
放在一起计入固定资产核算, 借:固定资产 贷:银行存款 按不低于4年计提折旧
2018-12-28 09:27:52
你好,借:固定资产 贷:银行存款,销售方是否可以提供已经计提折旧的资料,如果没有提供,需要按照新取得资产计提折旧,一般是5年
2020-07-23 09:44:04
你好!没有一次折旧的会计方法,只是在税务上可以一次扣除。
2019-07-08 16:28:35
你好,同学。 折旧,按月计提处理。购进次 月开始计提。 借 Xx费用成本 贷 累计折旧
2020-04-02 16:04:08
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 请问有老师熟悉总分公司合并报表的核算嘛?我们公

    在合理合法的情况下降低企业所得税税负,可以考虑以下几种策略: 1.合理安排企业业务结构:可以考虑通过合法合规的税收筹划,调整业务结构,优化纳税方案。例如,在组建子公司时可以选择在税率较低的地区注册,以减少纳税负担。此外,通过合并重组、分立分拆等方式调整业务结构,合理配置纳税所得额,也可以达到降低税负的目的。 2.合理利用税收优惠政策:充分了解并合理利用国家提供的税收优惠政策,是降低企业所得税税负的有效途径。例如,对于高新技术企业,可以享受企业所得税优惠政策,从而降低实际应纳税额。 3.加强资产管理:由于资产全在总公司折旧,而收入全在分公司,导致企业所得税应纳税额较高。可以考虑优化资产管理,将部分资产转移到分公司,使分公司能够合理折旧,从而降低应纳税额。但这一操作需要遵循相关法规和会计准则,确保合规性。 关于合并报表的问题,合并报表通常是出于财务透明度和集团管理的需要,而非为了降低税负。合并报表并不意味着必须取消分支机构的设立。在合并报表时,需要将总分机构的财务数据进行整合,以反映整个集团的财务状况和经营成果。 在账务处理方面,总公司需要按照会计准则和税法规定,对总分机构的财务数据进行核算和处理。具体来说,需要: 1.制定统一的会计政策和核算方法,确保总分机构之间的财务数据可比性和一致性。 2.对总分机构之间的交易和往来款项进行准确核算和记录,避免出现漏报、错报等情况。 3.按照税法规定,对总分机构的应纳税额进行准确计算和申报,确保合规性。 对于总分机构在同一市区不同县市的情况,需要注意跨地区经营可能涉及的税务问题。例如,需要了解并遵守不同县市的税收政策和规定,确保在不同地区的税务处理合规。此外,还需要关注跨地区经营可能带来的税务风险,并采取相应的风险管理措施。

  • 不开发票的收入直接转入法人个人卡,公户没钱后,又

    做其他应付款就可以了 不要走借款 或者让法人做投资实收资本

  • 老师,有没有个税汇算清缴的操作流程专项扣除的填

    http://www.cq.gov.cn/ywdt/bmts/202403/t20240301_12985259.html 您好!这里有图文解说

  • 老师请问一下平时的报销费用应该填哪项,其他与经

    您好,是的,就是这个

  • 老师我是一个新手会计,无工作经验,现在工作的一家

    您好,老师多次拨打您的电话被拒接,稍后老师会在次用座机拨打联系你,请留意接听!

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...