老师您好，我们是做服务行业的，信用评级服务。 2018-12月账上有暂估成本，当时做分录是：摘要。暂估。借：主营业务成本，贷：应付账款~暂估款 2018年收到分包出去部分服务费发票要冲之前暂估还有本月应该怎么结转不会影响2019年3月成本增加分录怎么做，谢谢~

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-04-29 14:16

差额计入到以前年度损益调整，调整期初未分配利润

adaxu 追问

2019-04-29 14:24

不太明白，我基础有点差，能否帮忙把整个流程分录写下，2018年暂估120万，其中2019年1月到发票60万，2月30万，3月30万。谢谢

轶尘老师解答

2019-04-29 16:42

你的暂估和实际的金额是一样的，不需要调整数字啊

adaxu 追问

2019-04-29 17:19

如果不一样呢？我怕以后还是会碰到这个问题

轶尘老师解答

2019-04-30 09:07

差额调整成本费用和应付账款就可以了如果跨年，通过以前年度损益调整科目调整至期初未分配利润

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