老师，请问下汇算清缴里面研发费用里面的加计扣除表格里面的数据跟账面上研发费用里面的数据是否是要相吻合？

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-29 12:15

可是当时研发人员的相关五险一金并没有记在研发费用里面，而是跟他们人员的一起记在管理费用里面了，那这个怎么处理？

吴少琴老师 解答

2019-04-29 12:18

那你错账更正，借研发支出 贷以前年度损益调整

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-29 12:25

还有个情况就是老师，以前的会计18年5月之前所有的研发人员的费用也全部记在管理费用里面，是从18年5月后才做了这个研发费用的科目，可是他又把所有的研发费用记在了研发费用-资本化支出里面，并没有记录在费用化支出里面，可是18年并没有专利申请之类的，现在的这个情况我怎么去填这个研发费用加计扣除的这个表格呢？

吴少琴老师 解答

2019-04-29 12:54

没申请专利之前都计入研发支出－资本化，计入管理费用的按我上面分录调

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-29 13:06

借研发支出资本化支出贷以前年度损溢

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-29 13:07

那跟以前的报表有什么联系吗？

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-29 13:09

没申请专利也是记在研发支出-资本化支出，不是记在费用化支出里面吗

吴少琴老师 解答

2019-04-29 13:54

研发支出，没申请专利计入资本化，后期没有研发成功的计入费用化

oぃSomnu┌.| 追问

2019-04-29 16:11

那我现在是需要从资本化里面转到费用化里面吗

吴少琴老师 解答

2019-04-29 17:41

确定没有形成专利技术才需要费用化，前期资本化就可以