老师，麻烦问下我公司本月开的发票有几张开错了，但是对方已经勾选认证了，然后我这边想要作废重开，对方公司要怎么做？

喵小六 追问

2019-04-28 13:36

他直接在做账务的时候做借：应交增值税-进项税额
贷：应交税费-进项税额转出吗？

meizi老师 解答

2019-04-28 13:36

你好  借成本费用类贷 应交税费-应交增值税-进项税转出

喵小六 追问

2019-04-28 14:11

那贷方应该怎么冲，我们需要提供给对方证明什么的吗？

meizi老师 解答

2019-04-28 14:21

严格来说《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)

第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符.  你通知对方财务将已认证的进项发票在认证期做进项税额转出,同时报告对方税收管理员作出适当处理

喵小六 追问

2019-04-28 14:30

就是我们这边只要做废重开，对方他们在账务上做处理就可以了是吗？

meizi老师 解答

2019-04-28 14:31

你好 是的  喊对方问问对方的税局是否还需要做其他处理

喵小六 追问

2019-04-28 14:35

具体的账务处理该怎么做呢老师
是先做确认收入和进项再做一笔相反的分录吗？

meizi老师 解答

2019-04-28 14:36

你好  是的   你作废了的话 你就做确定收入的红字分录红冲即可