请问老师，增值税加计递减政策账务处理按照下面的做法正确吗？ （但是这样的话，应交税费――增值税加计递减额 这个科目只有借方有余额，而且期末余额也不能反应剩余可结转到后期的金额呀？）

把梦想变成现实 追问

2019-04-28 14:20

那这样的话，老师，实际缴纳的时候 怎么计入其他收益？

把梦想变成现实 追问

2019-04-28 14:21

麻烦老师告知下具体分录

逸仙老师 解答

2019-04-28 14:39

加计抵减：
借：应交税费-应交增值税（减免税款）  
  贷：其他收益
月末结转：
借：应交税费-应交增值税（转出未交）  
       贷：应交税费-应交增值税（未交）  
次月缴纳： 
借：应交税费-应交增值税（未交）  
  贷：银行存款

把梦想变成现实 追问

2019-04-28 15:04

感谢老师解答

但是老师，这样的话，加计抵减的部分没有计入其他收益呀？

（政策上不是说实际抵减时  按照实际金额计入  其他收益吗？）

逸仙老师 解答

2019-04-28 15:58

第一笔分录加计扣减就是计入其他收益了啊

把梦想变成现实 追问

2019-04-28 16:33

喔喔，好哒感谢老师，没看清刚刚，，谢谢老师

逸仙老师 解答

2019-04-28 16:59

不客气，请给老师五星好评，会努力的