老师，请教去年的费用做多了，需要调少 18年汇算清缴利润比软件出的报表做的多，需要调账 是实际发生的，调表不调账，是指汇算清缴前吗？汇算清缴后就必须用以前年度损益调整调整去年的账，是这样的吗？

春天的花儿 追问

2019-04-28 10:07

调表不调账是通知期初数利润分配--未分配利润 不在汇算清缴反映，没明白。

春天的花儿 追问

2019-04-28 10:10

调表不调账，我是在汇算清缴时表的利润调过来了，账没调，到下年的账才调的，这叫调表不调账吗？

阿文老师 解答

2019-04-28 10:14

调整资产负债表和利润表

春天的花儿 追问

2019-04-28 10:17

年报时资产负债表和利润表调了，但是牵扯到现金，本来是借：管理费用—福利费    贷：现金   。应调成借：现金   贷：管理费用—福利费

春天的花儿 追问

2019-04-28 10:18

在年报后不应该再调整账吗？就是借：现金    贷：以前年度损益调整   然后再把以前年度损益调整结转到未分配利润

阿文老师 解答

2019-04-28 11:04

调整资产负债表和利润表的期初数    结转到未分配利润
可以看一下以前年度损益调整具体结转

春天的花儿 追问

2019-04-28 11:39

怎么调期初数呢？我是在下年调的账，未分配利润期初数还是不能改变

阿文老师 解答

2019-04-28 11:57

https://www.ky365.com.cn/jingxuan_view.aspx?id=6718
参考这个网站  具体调整的步骤

春天的花儿 追问

2019-04-28 12:20

老师，你发的链接我看了有调整分录，不应该是先有调整分录，报表才出来吗？但报表出来了，影响的是下年未分配利润的期末数，软件报表是自动带出的，要自己把软件里的报表的期初数手动改是吗？

阿文老师 解答

2019-04-28 14:10

纳税申报需要，直接调整报表年初未分配利润数

春天的花儿 追问

2019-04-28 14:16

软件中下年账调整去年这个差额，分录要做，财务报表也要调整吧？

春天的花儿 追问

2019-04-28 14:17

不调整以后不是一直对不上吗？

春天的花儿 追问

2019-04-28 14:22

老师，还在吗？有点着急

阿文老师 解答

2019-04-28 14:24

直接调整报表年初未分配利润数，不用做账

春天的花儿 追问

2019-04-28 14:25

那现金呢？现金不还是要变化吗？以后年度不是都对不上吗？

春天的花儿 追问

2019-04-28 14:27

看你发的链接不是有以前年度损益调整分录吗？不就是做账了吗？而且也改了期初未分配利润的数值

阿文老师 解答

2019-04-28 15:21

应交税费---应交所得税通过以前年度损益调整转入未分配利润，没有通过银行存款缴纳

春天的花儿 追问

2019-04-28 15:31

是福利费调少，牵扯到现金，本来是借：管理费用—福利费 贷：现金 。应调成借：现金 贷：以前年度损益调整—福利费

春天的花儿 追问

2019-04-28 15:36

？？

阿文老师 解答

2019-04-28 16:01

没有查找到缴纳税收减少现金的具体调整分录

春天的花儿 追问

2019-04-28 16:14

您没见过类似的问题吗？

阿文老师 解答

2019-04-28 16:21

是的 没有查找到类似账务处理