我是小规模单位，现在季报不超过3万免交增值税及附加税，但是我已经计提出来了，这个等于多计提了，怎么做分录呢

会丫头 追问

2019-04-28 09:21

那，如果我下一个季度还是没有超过30万元，我是不是就不计提出来啊？

邹老师 解答

2019-04-28 09:22

你好，增值税需要做收入分录价税分离，然后结转到营业外收入
附加税就直接不用计提了

会丫头 追问

2019-04-28 09:28

哦哦 可以直接不做附加的计提了 增值税的部分就直接转入营业外收入  以后每个月都只能这么做分录是吗

邹老师 解答

2019-04-28 09:28

你好，是的，是这样的