商业一般纳税人企业，从事酒水饮料批发，现在库存商品大，应付账款大，这应该怎么处理，实际上没有那么多的库存和应付账款，现在平不了帐，非常想得到老师的帮助

爱听歌的便当 追问

2019-04-27 17:01

没开票的做上去是什么意思，我没太懂

爱听歌的便当 追问

2019-04-27 17:04

老师

徐阿富老师 解答

2019-04-27 17:07

你好，就是之前没有开发票的，是不是不做销售收入的？

爱听歌的便当 追问

2019-04-27 17:16

应付账款那该如何平帐

徐阿富老师 解答

2019-04-27 17:19

你好，如果发票多开了，严格说需要走账才能平，否则，你要作为营业外收入或者转作为资本公积，但要交税的，只有这样2条路，没有其他办法

爱听歌的便当 追问

2019-04-27 17:30

转营业外收入，如何交税

徐阿富老师 解答

2019-04-27 17:31

你好，要交企业所得税的

爱听歌的便当 追问

2019-04-27 17:31

转入资本公积，该怎么做分录，是不是就不用交税了

爱听歌的便当 追问

2019-04-27 17:34

老师，有没有这个说法，超过几年的应付账款和其他应付款，就得转入营业外收入

徐阿富老师 解答

2019-04-27 17:39

你好，一般是超过3年不需要付款的可以转。借应付账款，贷资本公积，转资本公积也要交税的。如果是对方冲红冲回来是最好办法

爱听歌的便当 追问

2019-04-28 09:46

对方冲红，该怎么做分录

徐阿富老师 解答

2019-04-28 10:04

你好，就是把原来发票开来的分录冲红，借库存商品红字   借应交税费（进项税额）红字   贷应付账款（红字）