企业所得税每个月都都要计提吗

比赛尔 追问

2019-04-26 23:34

一般纳税人都是月度报税吧，要是月度报税都每个月要计提吧

比赛尔 追问

2019-04-26 23:36

计提企业所得税是根据当月的利润总额算的吗，比如1月利润总额是30万，2月是35万，3月是40万，那他们分别计提企业所得税怎么计提，数据怎么来的？

庄老师 解答

2019-04-27 07:02

你好，是按月计提，1月份二30*25%二7.5，

比赛尔 追问

2019-04-27 08:37

2月分就是35*25%，3月就是40*25%？

比赛尔 追问

2019-04-27 08:41

利润总额怎么算出来的？

比赛尔 追问

2019-04-27 08:45

主营业务收入+其它业务收入+营业外收入_主营业务成本_其它业务成本-费用？

庄老师 解答

2019-04-27 10:36

营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失±公允价值变动损益+投资收益

  利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

  净利润=利润总额-所得税费用

比赛尔 追问

2019-04-27 14:19

当期进项税额怎么不一样？

比赛尔 追问

2019-04-27 14:20

实务中申报抵扣发票统计表里税额是217057.46，怎么结转表里面的当期进项税额是273377.46，56320的差额是哪来的？

庄老师 解答

2019-04-27 17:10

你好，这个是另外一个问题，另外提问