老师，我们物业公司2017年1月开给客户一张发票，然后挂账，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税金，一直到现在都没有平账，然后对方也没有收到这张发票入账，那这种情况应该怎么处理好呢？

ZK 追问

2019-04-26 15:47

老师，我就在下个月做一笔调整分录，借：预收账款 负数，贷：主营业务收入 负数，应交税金 负数，然后冲回，对不

盛老师 解答

2019-04-26 15:56

你好，是的，不止要做会计分录，还要开红字发票才行哦

ZK 追问

2019-04-26 16:06

老师，我看错了，是1月份收到预收款，并收到发票并已冲平；然后10月份我额外做了一笔调整分录，结果就错了，这笔调整分录是多做的，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费，结果到现在才发现，一直就没有平账过的，老师，那现在要怎么处理呢，需要用到以前年度损益调整不

盛老师 解答

2019-04-26 17:15

你好，10月份确认收入的时候有没有开票呢

ZK 追问

2019-04-28 08:47

老师，没有哦，2017年10月的调整分录，什么附件都没有，就直接做的一笔调整分录