老师，请问18年发生的用于招待的住宿费进项税额在18年进行了抵扣，现在发现不能抵扣需转出，账务上应该怎么处理？

老师，请问18年发生的用于招待的住宿费进项税额在18年进行了抵扣，现在发现不能抵扣需转出，账务上应该怎么处理？

答： 你好，转出做费用处理

老师你好，18年有笔招待费的住宿费发票是专票进账抵扣了但没有做做进项税额转出，现在做汇算清缴需要做什么处理吗？？？

答： 您好，这个不需要在汇算清缴做，在申报增值税的时候做

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

业务招待费的住宿费增值税专用发票不得抵扣是吧？本月认证抵扣了，增值税报表再进项税额转出，账务处理 借：管理费用-业务招待费 贷：现金 进项税不在帐里体现了可以吗？

答： 1、是的，招待费的进项税额是不能抵扣的。 2、要这样做分录的 借：管理费用--招待费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 借：管理费用--招待费 贷： 应交税费--应交增值税（进项税额转出）