企业所得税纳税调整明细表各类基本社会保障性缴款与住房公积金都只是计提，没有缴纳也没有发放，那税收金额应该怎么填？（比如:住房公积金–各类社会保障性缴款计提5000元，实际发生额0元，税收金额应该是多少？）

zhao 追问

2019-04-26 13:15

就是没有实际发生，税收金额就是0元，如果发了1000元，税收金额就是1000元，这样理解对么？

文文老师 解答

2019-04-26 13:33

是的，你的理解是对的。