老师，金税盘可以全额抵扣进项，那所得税汇算清缴还能再扣除了

会计 追问

2019-04-26 11:01

当时购买的时候做借：管理费用-办公费 贷：银行存款，等有销项了怎么做？

会计 追问

2019-04-26 11:06

金税盘是去年购买的，到今年还没有销项，所以一直挂在管理费用里

果果老师 解答

2019-04-26 11:15

等有销项时，从管理费用转出  ，借记应交税费——应交增值税，贷记管理费用

会计 追问

2019-04-26 11:16

哦哦。那所得税还是不能扣的吧

果果老师 解答

2019-04-26 11:18

管理费用不做调整，当抵扣时管理费用就冲销掉了

会计 追问

2019-04-26 11:34

那老师，所得税还是不能扣的吧

果果老师 解答

2019-04-26 11:39

汇算清缴所得税不做调整