老师，2018年暂估的销售商品在2019年汇算清缴前收到的发票冲暂估可以税前扣除吧？

翠竹林 追问

2019-04-26 10:48

那我2017年暂估的商品2018年汇算清缴前发票开回来了没税前扣除，2019年再税前扣除行不行？

辜老师 解答

2019-04-26 11:15

不可以了，不可以跨年扣除

翠竹林 追问

2019-04-26 11:22

发票是2018年开回来的不行吗？

翠竹林 追问

2019-04-26 11:40

2017年暂估的商品，发票是在2018年开回来的，但是在2018年汇算清缴前开回来的，2018年汇算清缴时我把它调增了，现在2019年汇算清缴再把它调减不行吗？

辜老师 解答

2019-04-26 16:11

这样应该是可以的

翠竹林 追问

2019-04-26 16:36

我2018年汇算清缴纳税调整的时候把2017年暂估的商品金额在纳税调整明细表里其他一栏里调增了，那发票开回来了2019年汇算清缴时应该还是在纳税调整明细表其他一栏里调减吧？

辜老师 解答

2019-04-26 19:24

是的，是这样处理的