老师，假如全部为管理人员：发工资应发总额4000，单位承担社保400，个人承担200，实发3800.分录如下： 1.计提工资 借：管理费用4400 贷：应付职工薪酬4400 2.发工资 借：应付职工薪酬 4000 贷：银行存款3800 其他应付款-代扣社保个人200 3.缴纳社保 借：应付职工薪酬-单位部分400 其他应付款-代扣社保200 贷：银行存款 600 我的分录对吗？但是如果这样，个人代扣那200公司也可以作为费用？

我是刘哥 追问

2019-04-25 18:42

我们公司是当月发上个月的，那怎么做？

我是刘哥 追问

2019-04-25 18:42

我们公司是当月发上个月的，那怎么做？

答疑陈园老师 解答

2019-04-25 19:07

发上月的什么，工资么？

我是刘哥 追问

2019-04-25 20:13

我们的社保是当月缴纳上个月的

我是刘哥 追问

2019-04-25 20:14

难道这样也不需要计提？

我是刘哥 追问

2019-04-25 20:15

因为这样不经过应付职工薪酬的话，汇算清缴的时候应付职工薪酬的金额不能全部反应工资和社保的金额，只能反应工资的金额

答疑陈园老师 解答

2019-04-25 20:24

哦，懂了。打个比方，4月底计提4月工资，5月发放4月工资，5月缴纳4月社保。是这样么？

我是刘哥 追问

2019-04-26 09:10

对啊，那怎么弄分录？

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 09:17

4月底计提时工资时，借管理费用-工资 4000 贷应付职工薪酬-工资4000
4月底计提公司社保  借：管理费用-社保 400 贷：应付职工薪酬-社保400
5月发放四月工资，借：应付职工薪酬-工资 4000 贷：其他应付款-个人社保200 银行存款3800
缴纳4月社保时，借：应付职工薪酬-社保 400  其他应付款-个人社保200  贷 银行存款600

我是刘哥 追问

2019-04-26 10:49

那跟回去之前我提问的问题，管理费用变成4400元，包含代扣代缴200也是进去企业费用？？

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 10:51

管理费用变成4400元，但是明细科目不一样哈（一个是工资4000 ，一个是公司社保400）。代扣代缴的不算进企业费用。

我是刘哥 追问

2019-04-26 10:52

实际发3800工资，200是个人承担，企业承担400

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 11:01

不冲突啊。应发是4000元，个人社保部分200。所以实发是3800元。你这样想，你如果不交社保，就是拿4000元工资，但是你交社保的，一个部分企业先帮你垫付的。你欠企业200元。所以，发工资的时候要把这200元扣除了。

我是刘哥 追问

2019-04-26 11:22

就是一直没想明白，感谢感谢

答疑陈园老师 解答

2019-04-26 11:23

现在呢，我讲的明白么？