增值税每个月都需要计提吗？ 比如当月销项税额5000，进项税额2000，上期留底税额1000， 那这个月是不是需要计提增值税税额2000 分录该怎么写呢？？

爱笑的眼睛 追问

2019-04-25 14:46

月末形成留抵税额，意思就是没有计提这一步了，我知道，可是你上面说的如果销项大于进项税额，那结转出来的税额是不是销项税额-进项税额-以前的留抵税额呢？？对于计提这个转出未交税额的计算不太明白？？

张艳老师 解答

2019-04-25 14:50

那结转出来的税额是不是销项税额-进项税额-以前的留抵税额呢？-----是的，是这样理解的。
对于计提这个转出未交税额的计算不太明白？？您上面的描述就是正确的。

爱笑的眼睛 追问

2019-04-25 14:57

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的，，，但你说的情况没有考虑之前留抵税额吧？？尽管销项大于进项，但是之前的留抵如果可以冲减掉他们的差额税额也就不需要考虑计提了呗，对不？这样理解

张艳老师 解答

2019-04-25 15:00

但你说的情况没有考虑之前留抵税额吧？----是考虑之前留抵税额的情况下，计算出来的税额填写分录中的。
尽管销项大于进项，但是之前的留抵如果可以冲减掉他们的差额税额也就不需要考虑计提了呗，对不？------只要月末计算是需要交纳增值税的情况（已经考虑了之前留抵的税额），就是需要做增值税结转计提分录的。