老师，你好，进项税额大于销项税额时怎么处理，如果认证了就大于销项，不认证税金又交的多

勇敢的幸福 追问

2019-04-25 14:00

是先不认证

邹老师 解答

2019-04-25 14:26

你好，不认证如果你有开具销项发票，那销项发票就需要全额纳税的

勇敢的幸福 追问

2019-04-25 14:31

那是进销先认证多余的下个月再抵？

邹老师 解答

2019-04-25 14:45

你好，是的，先认证，没有抵扣完的结转以后月份抵扣就是了

勇敢的幸福 追问

2019-04-25 14:46

那分录怎么做的

邹老师 解答

2019-04-25 14:58

你好，借；原材料等科目，应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目

勇敢的幸福 追问

2019-04-25 14:59

报税时怎么填报

邹老师 解答

2019-04-25 15:04

你好，在附表二的进项税额栏次填写就可以了的