我在填汇算清缴A105080原值时，本年度出售了一批固定资产，原值600万，累计折旧580万，净值20万，出售收入15万，出售营业处支出5万，还出售了一辆汽车，原值21万，累计折旧15万，净值6万，出售营业外收入1万，在填帐载原值是按减去以上出售的原值，本年折旧是按减除以上资产的折旧填吗？还有我在填资产损失税前扣除调整表（A105090),出售一批的损失是5万需填入该表，那出售汽车的没有损失要填入该表吗？

企业所得税汇算，表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，转让车辆，原值18万，减值准备5万，已提折旧8万，转让收入2万。表中-资产损失准备金核销金额，这个需要填写吗？

答： 你好，同学 出售的话，资产减值核销就不用填写了

2021年6月份公司出售了一项固定资产，该项资产2021年1-6月已提折旧13万元，那在填写企业所得税汇算清缴表时期间费用明细表中的折旧摊销金额要包括此部分计提的折旧，但在填写资产折旧、摊销调整明细表时原值不减除就与资产负债表校验对不上，原值减除后账载原值金额又比当年计提的折旧及累计折旧

答： 你的，在本年折旧额那里要填的，原值 和累计折旧不填

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

批固定资产原值405万元，已计提折旧了360万，因为跟不下生产。提前报废了，报废时变买了2万元。哪么在汇算清缴时！A105090表中。（第一列第8行）资产损失直接计入本年损益金额是填什么数据？然后A105080表中的本年折旧额那行是否要把提前报废的固定资产折旧数减下来。如果要减的话，是减那个数字呢？ 原值上加405万，就是原值没有变报废的固定资产不能从原值上减下来么？

答： 你好，同学，资产减值损失那张表填你账面上确认了多少损失就是多少损失，应该是405-360-2=43，A105080那张表本年折旧不需要把本年已经报废的固定资产折旧减掉