#提问#老师，有个问题一直没弄明白，18年的企业所得税汇算清缴是在19年5月前进行，那么我18年12月份在会计系统上已经进行了结账了，结账后发现我需要补缴企业所得税，我只能做在19年的账里面，我这个怎么做呢？具体会计分录是怎么样的？请分步骤跟我说一下，谢谢

小惑老师

职称：税务师,中级会计师

2019-04-24 17:40

你好，你汇算时是调整汇算清缴报表的，不用调整账务，因为有些是税法不允许扣除的。所以要调整。因为，汇算完后，需要补缴所得税时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税

精选问题

下列凭证中，不属于印花税征收范围的有（）。 A．监问

A,B,C 下列情形的凭证，不属于印花税征收范围：（1）人民法院的生效法律文书，仲裁机构的仲裁文书，监察机关的监察文书。（2）县级以上人民政府及其所属部门按照行政管理权限征收、收回或者补偿安置房地产书立的合同、协议或者行政类文书。（3）总公司与分公司、分公司与分公司之间书立的作为执行计划使用的凭证。答
老师您好原材料已收到账款已付发票没收到计入到问

收到发票，把无票的分录红冲按发票入账。或者是直接贴到暂估的分录后面两种方法都可以。答
计提坏账准备，是把外面的钱提进坏账准备里，还是把问

您好，借：信用减值损失贷：坏账准备是把外面的钱提进坏账准备，我们的应收账款账面变小了答
成本法核算，净利润需要调公不等于账吗谢谢，问

你具体问的是什么。被投资方确认投资收益要按公允价值确认出来的利润做确认答
老师，请问汇算清缴时候，辞退员工，给员工发放N+1补偿问

你好在职工薪酬明细表在其他里面填写。答

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