苏老师，您好！我公司卖一台机械设备（该设备不在账上，是其它单位的固定资产），能够卖16万，我们更换一台新的要40万，现在设备厂商让我们只用付款24万，余下金额的旧设备抵，我公司这个40万的固定资产应该怎么入账啊？

答疑苏老师 解答

2019-04-24 15:36

你好 旧设备不属于你们的 你们需要支付给对方是吧

张珣 追问

2019-04-24 15:38

但是我们实际只付了24万
借:固定资产-设备  400000
    贷:银行存款   2400000
         ？？？？   160000
这个问好那应该是什么科目呢？

答疑苏老师 解答

2019-04-24 15:39

你好 计入其他应付款科目

张珣 追问

2019-04-24 15:41

那不是永远挂账在其他应付款吗？怎么销账呢？购销合同上写的就是旧设备抵减16万。

答疑苏老师 解答

2019-04-24 15:43

你好 不是不属于你们的设备吗？

张珣 追问

2019-04-24 15:50

我们是国有建筑企业，单位前身是事业单位（农水站），因为改制所以将农水站变为企业形式，但固定资产都在农水站的账上，没有转到公司，包括这个要卖的设备，其实都是一个领导管理，就是单位性质不同，换汤不换药！

答疑苏老师 解答

2019-04-24 15:55

你好 这个其他应付款不用付款的话 就转营业外收入 毕竟设备不在你们账上

张珣 追问

2019-04-24 15:57

那我们能不能让农水站把其账上的所有固定资产无偿转到我们公司来呢？如果可以，那借记固定资产，贷记什么呀？

答疑苏老师 解答

2019-04-24 15:59

你好 无偿转让就是借固定资产 贷营业外收入

张珣 追问

2019-04-24 16:00

啊？不是实收资本或是资本公积吗？如果记营业外收入，要交企业所得税呀

答疑苏老师 解答

2019-04-24 16:03

你好 如果属于投资的话 就记实收资本 不属于投资 计入营业外收入