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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-24 10:51

你好，需要把税后工资还原成税前工资，然后按税前工资计提，支付，扣缴个人所得税就是了
体现在管理费用等科目的

现代的棒球 追问

2019-04-24 11:01

就是年终奖17000，实际从对公户也发放了17000，交的个税486.72公司承担了，如何做计提和发放的分录

邹老师 解答

2019-04-24 11:28

你好
计提年终奖，借；管理费用，贷；应付职工薪酬
发放，贷；应付职工薪酬，贷；银行存款
计提个人所得税  贷；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
扣缴个人所得税 ，借；应交税费——个人所得税  贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，需要把税后工资还原成税前工资，然后按税前工资计提，支付，扣缴个人所得税就是了 体现在管理费用等科目的
2019-04-24 10:51:23
这个做借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
2020-03-04 14:27:41
借管理费用个税贷应交税费个税借应交税费个税贷银行存款，这个不允许抵扣所得税的。
2021-07-30 10:11:55
你好，记入营业外支出科目。
2022-09-16 12:04:02
借；营业外支出 贷；银行存款
2016-10-19 15:27:55
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