老师，我们公司的增值税发票是代开的小规模，这个月的代开金额超过30万了，代开发票的时候就已经扣缴了增值税费用，那我月底要怎么结转增值税呀？

老师，我们公司的增值税发票是代开的小规模，这个月的代开金额超过30万了，代开发票的时候就已经扣缴了增值税费用，那我月底要怎么结转增值税呀？

答： 增值税小规模月末不用结转。开出发票借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费。因为已经超过了免税标准，还有是代开专票不免税。

这个季度代开普票没有超过9万，专代开票超过了9万了，那这个月报小规模增值税的话是不用交税吧，专票已经在开票的时候已经扣了！

答： 您好！这种情况是自己开的普票部分也要交增值税的，因为小规模享受不超过9万减免增值税的9万，是包含自己开的普票和去税务局代开的专票合计数。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们是小规模纳税人，但每月有代开发票交了增值税，但月度申报的时候没有超过30万的免征额，实际是不需要交增值税的，那么已经交了的税怎么办呢？

答： 专票不享受减免，享受减免是普通发票