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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-04-23 09:32

计提：

  借：应交税费—增值税加计抵减 

  贷：其他收益 

  实际抵减：

  借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减） 

  贷：应交税费—增值税加计抵减

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相关问题讨论
你好，您的具体业务是什么呢？ 如果是一般纳税人，购入环节取得增值税专用发票符合条件可以计入进项税额抵减销项税额
2020-01-31 22:20:46
增值税抵扣不是按一张发票一张发票算的，是按你的销售发票的销项减去本进货发票的进项来算的，所以看不出你算的对不对
2017-07-22 17:13:23
我司进行机电设备投资，有发生下列项目的投资，包括空调设备、通风设备、空调自控设备、高压微雾加湿设备、直饮水设备、空压设备、电气设备、监控设备、电话设备、不间断电源设备、发电机设备等，请问上述设备投资取得的增值税专用发票是否可以抵扣？如不可以抵扣，原因是什么？.
2017-06-26 11:32:55
我司收到上海物流公司开具的单证费、港口操作费增值税专用发票，税率6%。请问这增值税专用发票上的税额可以抵扣吗？发票要认证吗？在增值税申报表中如何填列？谢谢
2017-06-20 21:49:16
1、税收风险《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》（国税发[1995]192号）第一条第（三）款规定：购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。根据上述规定，对一般纳税人购进货物所取得增值税专用发票的开具单位与所支付款项的单位不一致的，其进项税额不允许抵扣。但在实际工作中，也确实存在三方抵债情形，部分省市就此作出特别规定，如：《河北省国家税务局关于印发〈增值税若干问题处理意见〉的通知》（冀国税发[2000]29号）规定，按国税发[1995]192号文规定：纳税人购进货物或应税劳务支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。考虑到目前企业经营方式的多样性以及三角债务的大量存在，所以，在要求企业规范货款支付方向的同时，可由企业申报经县级税务机关严格审核把关，对情况属实者暂允许抵扣进项税额。以上是河北省国家税务局的规定，贵公司是否可参照执行，还请咨询主管税务机关。2、合同变更应注意的问题《合同法》第七十七条规定：当事人协商一致，可以变更合同。第七十九条规定：债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根据合同性质不得转让；（二）按照当事人约定不得转让；（三）依照法律规定不得转让。根据上述规定，经合同双方同意后，可以变更或转让合同。但应注意，如涉及到法律、行政法规规定变更合同应当办理批准、登记等手续的，应按其规定办理
2017-05-25 09:19:04
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