原来的会计将没认证的专票没有挂应交税金-应交增值税-待认证进项税额，那本月认证后该怎么玩？

不吃鱼的猫 追问

2019-04-23 06:22

借方：库存商品，应交税金-应交增值税-进项税额贷方：应付账款

老江老师 解答

2019-04-23 06:24

没认证，这么做，账面进项税额与申报表能平吗？

不吃鱼的猫 追问

2019-04-23 06:25

我是刚看到，也没搞明白为什么这么做？就想知道我后期该怎么调才可以。

老江老师 解答

2019-04-23 06:27

先核对一下账面与申报表的差异
如果申报是正确的，本期认证即可，不需要账务处理

不吃鱼的猫 追问

2019-04-23 06:27

理论的是不是应该有应交税金-应交增值税-待认证进项税额的余额（有好多未认证的）

老江老师 解答

2019-04-23 06:29

是的，可以在待认证进项税额科目中核算
为什么不认证

不吃鱼的猫 追问

2019-04-23 06:30

可能是太多了，而且现在还有2018年11月的票，要是本月认证了，怎么做分录啊？

老江老师 解答

2019-04-23 06:32

先查明账面与申报表的差异，确定申报正确
然后再分析