老师！所得税汇算清缴我往年的职工薪筹纳税调整明细表第一项工资薪金支出账载金额跟实际发生额金额都填一样了。实际上12月的工资都是次年1月份发放的。能在今年的报表里调整么？怎么调整？

米拉 追问

2019-04-22 16:48

有差额的，计提是1到12月份工资，实际发放1到11月份工资。12月份工资是次年1月份发放。

小黎老师 解答

2019-04-22 16:49

您好，按照权责发生制根据计提的工资为扣除依据

米拉 追问

2019-04-22 16:56

权责发生制是针对税收金额这栏么。帐载金额应是12个月工资实际发生是11个月工资。是这样么老师？<br><br>

小黎老师 解答

2019-04-22 17:24

您好，就是账载金额管理费用-工资的数据