老师，您好，我的问题是：去年有一笔分录是：借 销售费用1000 贷银行存款 1000，今年3月份调账为：借 库存商品 1000 贷 销售费用 -1000。 ！！问题是：2018年的企业所得税年报中，调整的是期间费用明细表吗？是销售费用调减吗？

奶茶 追问

2019-04-22 14:40

该怎么写呢？ 大概的业务是：去年进的费用科目，今年查到，此笔不是费用，而应该是商品采购

岳老师 解答

2019-04-22 16:21

您的分录。“借：1000”，这是个借方数， “贷：-1000”，因为是贷方负数，其实还是个借方数啊。