我们公司这个月销售一批商品出去，开出增值税专用发票10000，税1300，但得知对方公司资金周转严重不行，所以我们这个月没有确认收入，但发票已经开出，申报增值税的时候还是要缴纳增值税的，那收入没有确认，我申报增值税销项的时候，这个1300填哪里，以前是要填收入，销项税额一起的，

赵文军 追问

2019-04-22 14:04

那收入10000元要填入里面吗，以前正常是根据金税盘汇总表的实际销售金额，实际销项税额填写的，那现在这10000要填吗

晓宇老师 解答

2019-04-22 14:14

同学，由于你已经将这笔发票开出，不管你会计上如何做处理，在增值税申报时应该填入。

赵文军 追问

2019-04-22 14:20

那利润表里我不确认收入可以吗，

赵文军 追问

2019-04-22 14:20

增值税申报表和利润表不是有勾稽关系的吗

晓宇老师 解答

2019-04-22 14:23

利润表也必须确认收入，对方公司资金周转严重不行不是不确认收入的条件。

赵文军 追问

2019-04-22 14:27

现在我就是不想确认收入，该怎么填

晓宇老师 解答

2019-04-22 15:27

同学，你这种情况不可以不确认收入。利润表和增值税申报表都应该据实填写，否则比对不成功会造成税控盘锁死。

赵文军 追问

2019-04-22 15:29

那如果对外捐赠的情况呢，视同销售，但利润表是不填的

晓宇老师 解答

2019-04-22 15:39

同学，如果是视同销售情况，那么在申报表上你应该将这笔收入填入无票收入这一栏，但是你所说的这种情况是税法和会计上都要确认收入的情况，如果你做无票收入，那么会导致利润表和增值税申报表不一致，影响上传可以去税务大厅上传，因为视同销售是合理的原因，仅仅因为对方资金周转困难不是合理理由的。

赵文军 追问

2019-04-22 15:41

就是说增值税申报表和利润表营业收入可以不一致咯

晓宇老师 解答

2019-04-22 15:42

同学，是的，不一致的情况很常见，但是老师的意思是造成不一致的原因需要合理。

赵文军 追问

2019-04-22 15:46

像这种对买捐赠，我视同销售就要申报增值税，但利润表上不确认收入，因为对外捐赠，没有收入，增值税未开票里直接填一个销项金额吗，销售金额不用填吧，因为我做的分录是借：营业外支出，贷：库存商品，应交增值税销项税

晓宇老师 解答

2019-04-22 16:29

同学，如果你视同销售，销售金额也应该填写，具体如下：在增值税申报表附表（一）中5栏中未开票收入里填写视同销售金额，6栏中填写销项税额

赵文军 追问

2019-04-22 16:46

那利润表里我不确认收入可以吧

晓宇老师 解答

2019-04-22 20:13

如果正规合理的税会差异的情况，同学你可以不在利润表上确认收入

赵文军 追问

2019-04-22 21:38

像我们提供服务行业，都是先一次性开出发票给客户，但我们是有后续服务的，所以收入是摊销到每个月的，这样也会导致当月的利润表营业收入小于增值税的金额，这样是可以的吧，没有规定增值税必须和利润表营业收入一致吧

晓宇老师 解答

2019-04-23 08:58

对，同学，你这种情况是可以的