老师，我的原材料在上月发出时数量是正确的，但把发出单价弄高了，现在原材料明细表上金额是负数，该怎么调啊

木木林 追问

2016-01-04 15:48

我是两个月都冲，还是只充一个月的？

木木林 追问

2016-01-04 16:04

老师，我领用的时候是借：生产成本-直接材料   贷：原材料        结转生产成本时  借：产成品  贷：生产成本-直接材料           我冲的时候 ，冲产成品吗

木木林 追问

2016-01-04 16:26

老师，帮我做下，我该怎么做

吴月柳 解答

2016-01-04 15:39

把上次的凭证红字冲销然后再做一笔正确的就可以了

吴月柳 解答

2016-01-04 15:47

那就借：原材料    贷：生产成本，在这个月冲吧

吴月柳 解答

2016-01-04 15:52

两个月的凭证都冲，然后做一张正确的就可以了

吴月柳 解答

2016-01-05 09:48

如果是产成品还没有销售，就做两笔分录红冲，生产成本-直接材料 贷：原材料 结转生产成本时 借：产成品 贷：生产成本-直接材料 （红字），然后做正确的，如果是已经销售了，就直接冲主营业务成本