老师，请问我们小广告公司，一年开了87万的发票，没有成本发票，企业所得税申报的时候，怎么把没有发票的那部分申报呢，需要调增企业所得税，怎么调？具体填在哪里？

小幸运 追问

2019-04-21 17:11

核定的已经过了时间还能核定吗？

木木老师 解答

2019-04-21 17:12

这个就要看你企业的税管员了，能不能帮你处理。

小幸运 追问

2019-04-21 17:14

我知道，现在不是要报年报吗？没有发票的支出，是不是要调增企业所得税收入，调增的这部分要填在哪里？

木木老师 解答

2019-04-21 17:15

是的。同学。在你的营业成本明细表，然后还有个纳税调整明细表。在那里面填写

小幸运 追问

2019-04-21 17:27

好的，谢谢老师

木木老师 解答

2019-04-21 17:28

不客气，祝你工作愉快

小幸运 追问

2019-04-21 17:28

老师，如果我现在让别人开发票过来，然后我去调整之前的账做暂估，相当于其实当时发生业务了，只是别人现在才给我开发票，这样可行吗

木木老师 解答

2019-04-21 17:29

可以，在汇算清缴前可以的