甘老师在吗？我的问题你还要好久才回复我？

明天会更好 追问

2019-04-21 07:04

没有，一个不负责任的老师

明天会更好 追问

2019-04-21 07:49

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 08:35

您好，我看到了，贵公司是小微企业，还是年利润超过300万元了呢？如果是小微企业，不需要填写那个表的。

明天会更好 追问

2019-04-21 21:49

老师不好意思今天有事太忙，小微企业，老师我是不明白，汇算清缴有固定资产一次性折旧和19年所得税季报预缴表又有日固定资产一次性折旧的表，我不明白这两个表的区别？

明天会更好 追问

2019-04-21 21:50

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 21:57

您好，汇算清缴有固定资产一次性折旧表，是属于年报，是一年的全部数据，19年所得税季报预缴表又有固定资产一次性折旧的表，这是19年一季度的一次性折旧的数据。

明天会更好 追问

2019-04-21 22:06

假如汇算18年已享受固定资产一次性折旧，19年一季度我该咋填，该咋填？假如固定资产18年购买的原值36000，按三年折旧，净残值为0，这两个表我该填什么数字？

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 22:08

您好，假如汇算18年已享受固定资产一次性折旧，固定资产18年购买的原值36000，按三年折旧，净残值为0，18年的填写原值36000，累计折旧36000，本年累计折旧36000，19年填写原值36000，累计折旧36000，本年累计折旧0。

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2019-04-21 22:13

18年享受一次性折旧，19年预缴本年累计折旧0，那老师是不是就要调增

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 22:15

您好，这样填写，不需要调增啊，您是怎么理解的呢？麻烦您说出来，一起探讨。

明天会更好 追问

2019-04-21 22:17

老师我理解的是18年已提前折旧完，已一次性计入费用，从19年开始就需要调增，

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 22:19

您好，您理解的不对，18年已提前折旧完，已一次性计入费用，从19年开始不需要调整的。您是申报表一次折旧了，账上没有一次折旧处理吗？

明天会更好 追问

2019-04-21 22:23

老师就是这个地方理解不到，19年季报也是填表的嘛

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 22:28

您好，这样说吧，如果18年账务处理，全额记入折旧了，填写所得税汇算清缴表，也全额记入折旧了，则19年1季度填写申报表的时候，就按上面我说的填写，如果18年账务处理，分三年折旧的，而填写所得税汇算清缴表，全额记入折旧了，那么19年填写申报表时，就调增处理。

明天会更好 追问

2019-04-21 22:33

19年是季报的时候调整还是19年汇算再调

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 22:35

您好，建议19年是季报的时候，不调整，19年汇算时再调整。

明天会更好 追问

2019-04-21 22:38

好的，谢谢老师，就按照老师说的季报填0，再请教一下老师，如果18年汇算选择不享受一次性折，19年季报用不用填固定资产折旧这张表呢？

王雁鸣老师 解答

2019-04-21 22:43

您好，不客气，如果18年汇算选择不享受一次性折旧，19年季报，正常情况下，不用填固定资产折旧这张表的。