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晶晶老师

职称： 中级会计师,注册会计师,税务师

2019-04-20 17:23

“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额等。 
“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 
“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

越努力越幸运 追问

2019-04-20 17:25

老师  税收金额怎样分析填报，可以填借方余额也可以填写贷方余额吗

晶晶老师 解答

2019-04-20 17:28

一般应付职工薪酬借方是实发数。可以根据贷方金额分析，符合成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。

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相关问题讨论
工资都计提的都发下去了吗？ 福利费工资的14%以内，工会经费2%以内，教育经费8%以内。
2020-04-08 12:59:20
你好的列，填写的是具体金额，第二列填写的是支付出去的金额。
2020-05-07 15:51:11
如果你18年的工资在所得税汇算清缴前全部发放，税收金额与账载金额一致
2019-05-28 16:15:59
是工资的吗？你们计提了发放了也报个税的都可以税前扣除
2019-01-17 13:22:50
根据工资及规定的扣除比例进行填写。
2017-02-27 12:34:43
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