用小企业会计准则的企业上年收到金税盘和维护费发票直接进入管理费用了，今年在勾选认证的时候按6%税额认证了，需要红冲上年的管理费显示待认证进项税（价税分离）怎么做分录红冲更正？金税盘和维护费全额抵扣的分录怎么做

用小企业会计准则的企业上年收到金税盘和维护费发票直接进入管理费用了，今年在勾选认证的时候按6%税额认证了，需要红冲上年的管理费显示待认证进项税（价税分离）怎么做分录红冲更正？金税盘和维护费全额抵扣的分录怎么做

答： 借：应交税费 贷：管理费用

购买金税盘，报税盘和维护费是不是可以全额抵扣？是后期直接冲管理费用吗？网上认证系统维护费可不可以抵扣呢？

答： 1、是的 2、抵减增值税时，是要冲减管理费用的。借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用 3、只可以抵扣认证的进项税额了，不能全额抵减增值税了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 金税盘设备费和维护费全额抵扣的分录怎么做？之前入的管理费 现在确认抵减了

答： 借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入