老师，我们公司2012年以前有61411元应付福利费贷方余额，至2018年年末有59000元应付福利贷方余额，那这个汇算清缴需要调吗？怎么调？

琳 追问

2019-04-19 09:36

那调增后账上需要调节吗

琳 追问

2019-04-19 09:37

现在2019年账上还挂着，如何做会计分录？附什么原始凭证

轶尘老师 解答

2019-04-19 09:38

账上也要调整啊。 尽快处理掉，以免以后麻烦。

琳 追问

2019-04-19 09:45

老师谢谢你告诉我一下账上怎么处理

琳 追问

2019-04-19 09:58

公司账上还有25776元预收账款挂着？这个汇算清缴怎么调整？账上如何处理？

轶尘老师 解答

2019-04-19 10:04

红字冲减管理费用；预收如果跨期，有些税务局是要求做收入的。但是你的金额不大，如果后面能解决，不调整也可以。