老师您好，请问冲销上年度的主营业务收入的会计分录是什么？

beryl文雅 追问

2019-04-18 12:21

为什么我这么做，资产负债表和利润表不平衡呢？

beryl文雅 追问

2019-04-18 12:22

这笔分录月末结转怎么做呢

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 12:27

上年度，你结转成本了么？结转成本了也要把成本分录冲销了。你是因为什么冲销上年收入呢？

beryl文雅 追问

2019-04-18 12:47

是因为销项发票开错，冲销这笔收入和发票

beryl文雅 追问

2019-04-18 12:47

月末是不是要结转本年利润呢？

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 12:52

发票红冲，可以直接冲减当月收入，不需要用到以前年度损益科目。直接做当时收入的相反分录即可。

beryl文雅 追问

2019-04-18 12:53

冲红去年12月份开的发票，不是跨年了吗？不用以前年度损益科目吗？

beryl文雅 追问

2019-04-18 12:54

用主营业务收入科目就可以吗？

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 13:06

这个没事，不是前期差错，只是红冲，直接冲减当月的收入。借：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税（上面那个我打错了）。贷：银行存款（或者库存现金，按实际情况），同时把结转的成本也冲掉。借：库存商品  贷 主营业务成本。

beryl文雅 追问

2019-04-18 13:44

好的，谢谢老师

答疑陈园老师 解答

2019-04-18 14:04

不用客气，希望对你优有帮助。