老师您好，请问2019第一季度企业所得税申报的季初资产总额怎么填写，用不用填年平均值

jennifer 追问

2019-04-18 08:59

老师，填写的时候总是跳出这行文字，提示是全年季度平均值，用不用理会？
那年企业所得税的季初和季末是填年平均值吗？
如果这个资产总额填写错误有没有影响？

邹老师 解答

2019-04-18 09:00

你好，这个是填写期初，期末资产总额
单位是万元，需要注意一下

jennifer 追问

2019-04-18 09:42

好的，谢谢老师！
老师，年季度所得税的资产总额也是直接填写期初期末是吗，也是不用填平均值？

邹老师 解答

2019-04-18 09:56

你好，年度的是填写4个季度资产总额的平均数

jennifer 追问

2019-04-18 11:20

好的，老师您好，请问如果本期不用交增值税，那附加税还用不用计提？
本期不用交的附加税是不是计入营业外收入？

邹老师 解答

2019-04-18 11:41

你好，本期不用交增值税，那附加税不用计提
不用交就不用计提，而不是先计提，然后结转到营业外收入

jennifer 追问

2019-04-18 13:05

好的，非常感谢老师的解答！

邹老师 解答

2019-04-18 14:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢