老师，上个月开的发票，这个月红冲后重开，红冲分录是借库存现金-185，贷利润分配_未分配利润-179.61应交税费-5.39，再开正确发票借库存现金185,贷利润分配179.61，应交税费5.39对吗？因为我上个月底本年利润已经结转

零@点 追问

2019-04-17 19:44

那么要不要再做一笔借应交增值税-5.39，贷未分配利润-5.39？

零@点 追问

2019-04-17 19:45

但是这样我做了后我应交税费就增加了

文文老师 解答

2019-04-17 20:14

不需要再做分录了，一负一正，正好平了

零@点 追问

2019-04-18 09:24

那么老师我还有一个问题就是18年有张发票税率选择5%，现在把这张发票红冲了重新开3%的，那么这个应交税费有一个差距怎么做账？比如我取得收入185,5%的时候应交增值税8.81，3%的税率是5.39。差距就是3.42.这个要怎么做？

文文老师 解答

2019-04-18 10:39

红冲分录是借库存现金-185，贷利润分配_未分配利润-176.19 应交税费-8.81
开正确发票借库存现金185,贷利润分配179.61，应交税费5.39
应交税费相加就得到差异3.42

零@点 追问

2019-04-18 11:01

这个差异我再做一笔分录借应交税费-3.42贷利润分配-3.42这样处理对吗

文文老师 解答

2019-04-18 11:30

差异不需要再做分录了。因为多交的税，可以在本期抵或退回。

零@点 追问

2019-04-18 11:35

当时没有超过9万是免税的我季度转入了营业外收入了年底应该是转入本年利润再转入利润分配了

文文老师 解答

2019-04-18 11:52

这样啊，那就需要再做 借应交税费-3.42贷利润分配-3.42

零@点 追问

2019-04-18 11:54

好的谢谢老师

文文老师 解答

2019-04-18 12:27

不用谢谢，有帮到你就好