各位老师下午好，帮我看下这个分录做的对不对

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 16:50

老师，为什以我做完这个分录，科目余额表是不是不对

江老师 解答

2019-04-17 16:53

这个说明你前面留抵增值税212.21元没有进行结转至“应交税费——未交增值税”科目，结转后数据完全正确了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 16:54

那我要怎么调整

江老师 解答

2019-04-17 16:59

具体的会计分录是：
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）384157.84
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）35393.37
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）348764.47
二、借：应交税费——未交增值税212.21
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）212.21
这两笔凭证做了就行了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:01

老师，您这个分录是针对我刚发给您的那个科目余额表来的吧

江老师 解答

2019-04-17 17:01

是的，你直接将上述的分录录进去后，就是完全正确了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:02

那我摘要怎么写

江老师 解答

2019-04-17 17:06

结转前期的增值税科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:06

老师，您前面写的哪里有应交税费，结转未交增值税这个科目啊

江老师 解答

2019-04-17 17:08

如果是按你给的这个图片，就是科目余额表的数据，就是这样的做会计分录，全部结平增值税的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:10

没有这个科目呀

江老师 解答

2019-04-17 17:14

你的这个科目代码是：22210107
我的分录中这个科目属于理论考试的会计科目，标准科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:19

为什么借贷不平呀，老师

江老师 解答

2019-04-17 17:21

你录入进去后，就再看科目余额表就平了，因为你的22210107借方余额，因此最后是必须结平

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:23

不是呀，我按照你上面写的分录，金额左右两边都不平，怎么保存啊

江老师 解答

2019-04-17 17:26

第二行的分录，将35393.37元填写在贷方

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:38

江老师，现在对了吧，

江老师 解答

2019-04-17 17:39

这个就对的，直接交税就平了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:39

3月份申报的增值税是23650.48，城建税1655.53，教育附加709.51，地方教育附加473.01

江老师 解答

2019-04-17 17:40

你们3月份的本月收入金额是多少呢？看有没有减免的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-04-17 17:41

3月份收入不含税销售额15万，是一般纳税人

江老师 解答

2019-04-17 17:42

教育费附加、地方教育附加减半征收，季度收入小于30万元的一般纳税人的政策，其他的不减免