送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-17 16:09

这个是旅行社采用差额计税方法开具的发票
其中备注栏95000元是旅行社支付给其他方的费用,对于旅行社是扣除项目
(100000-95000)/(1+3%)*3%=145.63

迪恩 追问

2019-04-17 16:14

一般纳税人是按6%来算吧

张艳老师 解答

2019-04-17 16:34

是的,一般纳税人税率为6%

迪恩 追问

2019-04-17 16:36

您刚才解释我还是有些没理解,能不能用通俗一点的话语解释啊

张艳老师 解答

2019-04-17 16:54

就是上面的发票是小规模纳税人旅行社开具的,使用的是3%税率。

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